公司12月份有销项税7790.33，进项税:5056.34，12月交增值税2733 .99，这样的话销项税和进项税互相抵扣怎么做会计科目

rosy clouds 追问

2019-03-03 19:24

就这样就完了吗？

rosy clouds 追问

2019-03-03 19:41

不应该是:结转销项税时，借应交税费——应交增值税——销项税7790.33 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增直税7790.33， 
结转进项税时:借应交税费——应交增值税——转出未交增值税5056.34， 
贷:应交税费——应交增值税——进项税5056.34 
借:应交税费——应交增值税——转出未增值税2733.99， 
贷:应交税费——未交增值税2733.99 
交税时:借:应交税费——未交增值税2733.91 
贷:银行存款2733@99

rosy clouds 追问

2019-03-03 19:41

不应该是:结转销项税时，借应交税费——应交增值税——销项税7790.33 
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增直税7790.33， 
结转进项税时:借应交税费——应交增值税——转出未交增值税5056.34， 
贷:应交税费——应交增值税——进项税5056.34 
借:应交税费——应交增值税——转出未增值税2733.99， 
贷:应交税费——未交增值税2733.99 
交税时:借:应交税费——未交增值税2733.99 
贷:银行存款2733.99

老江老师 解答

2019-03-03 21:16

不是 
根据22号文件，应交税费的三级科目，并不需要结平！

rosy clouds 追问

2019-03-03 21:20

不结转那明细就对不上了

老江老师 解答

2019-03-03 21:21

二级科目的余额是正确的呀 
（其实，我都等了20多年了，实在不明白，财政部这么规定的意义）

rosy clouds 追问

2019-03-03 21:23

那是你以前手工账不需要，现在电脑做是需要的，不然明细对不上

老江老师 解答

2019-03-03 21:27

你再看一下，看二级科目余额，不可能对不上！