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朴老师

职称： 会计师

2024-12-05 15:06

不对
应该是
进项和销项分别结转到转出未交增值税
然后转出未交增值税的余额结转到未交增值税
  ​借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税进项

借应交税费应交增值税销项

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

如果销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税

贷应交税费应交增值税未交增值税

如果销项小于进项

借应交税费应交增值税未交增值税

贷应交税费应交增值税转出未交增值税

阿宝 追问

2024-12-05 15:11

我不太理解，9月和10月份我们只有进项没有销项，我没做结转的分录；11月有了销项但总的进项还是大于销项，我不知道怎么做分录了

朴老师 解答

2024-12-05 15:16

那你就不用做
进项大于销项的时候不用做

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相关问题讨论
应该是 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
2018-09-06 13:48:34
应交税费——应交增值税（待抵扣进项税），只有这个标准的科目，如果你说的应交税费——待抵扣进项税，属于不标准的科目，或者说是错误的科目。这个待抵扣进项税，就是认证了的进项税，但本期不抵，留在以后期间进行抵扣进项税
2018-04-13 16:55:00
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
你好！要设置应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
2018-09-06 13:49:55
待抵扣的进项税是已经认证的还是未认证的
2019-05-08 16:01:22
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