公司12月份有进项税7790.33，销项税:5056.34，12月不交增值税，进项税下期留底还有2733.99，这样的话销项税和进项税互相抵扣怎么做会计科目

rosy clouds 追问

2019-03-01 13:52

这样财务报表上应交税费出现-2733.99没事吗？

rosy clouds 追问

2019-03-01 13:54

如果进项税大于销项税不做账的话，这样它们的明细余额不是越来越多吗？

小黎老师 解答

2019-03-01 13:58

您好，不用做账处理，报表是负数填列没关系，下期销项和进项和进行累计的。不可能一直都是进项大于销项的

rosy clouds 追问

2019-03-01 14:16

这样明细就对不上了

小黎老师 解答

2019-03-01 14:18

您好，明细是可以对的上的呀，等到下期销项大于进项需要交税的时候，再转出未交增值税就可以了

rosy clouds 追问

2019-03-01 14:24

那当月进项税大于销项税，我做结转也可以吧

小黎老师 解答

2019-03-01 14:26

您好，如果您要做也是可以的，一般都是不处理的。