我接手的公司每月计提增值税不结转进项和销项，累计了很多余额 我接手该怎么做，不补结转直接按照前面会计的做法做账吗？

冰儿老师 解答

2019-02-28 12:25

举例：1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额50000元。本月进项税额120000元，本月销项180000元，当月应缴增值税=180000-（50000+120000）=10000元
会计分录：
借：应缴税费- 应缴增值税-转出未交增值税 10000
贷：应缴税费- 未交增值税 10000
缴纳时：
借：应缴税费- 未交增值税 10000
贷：银行存款 10000

学徒 追问

2019-02-28 14:53

那每年都一直累计吗？
一直都不用结转吗？

学徒 追问

2019-02-28 14:55

现在我接的帐是进项+转出未交增值税 和销项不平  这样可以吗？

冰儿老师 解答

2019-02-28 14:55

是的，年底也不用结转。

学徒 追问

2019-02-28 14:59

这个税务处理对吗    有问题吗？

冰儿老师 解答

2019-02-28 15:10

嗯，对的，是这样做的。