在12月份销项比进项大，当月用不用计提增值税呀

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:41

最后这个分录是计提增值税嘛

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:42

12月产生增值税，下午缴纳是吧

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:42

12月需要计提增值税和附加费吧

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:46

应交税费-未交增值税在贷方，就是下月交增值税用银行存款科目冲了就可以吧

邹老师 解答

2022-01-16 12:46

你好，结转的时候，同时需要做两笔分录
12月产生增值税，是次月缴纳
有增值税，就需要计提相应的附加税

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:47

那两笔分录呢老师，说详细说好吗

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:47

是你刚才和我说的那两笔分录，在加上计提附加税分录是嘛

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:00

税金及附加计提分录分享下呗

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:00

比例计提

邹老师 解答

2022-01-16 13:07

在12月份销项比进项大，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
计提附加税的分录是
借：税金及附加，贷：应交税费—附加税

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:09

老师附加税不是有具体嘛，城市建设费，还有教育附加，地方教育附加

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:10

那这些比例是多少呢

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:10

是不是按增值税总额计算呢

邹老师 解答

2022-01-16 13:11

你好

城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%