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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-01-16 12:39

你好，在12月份销项比进项大，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:41

最后这个分录是计提增值税嘛

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:42

12月产生增值税，下午缴纳是吧

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:42

12月需要计提增值税和附加费吧

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:46

应交税费-未交增值税在贷方，就是下月交增值税用银行存款科目冲了就可以吧

邹老师 解答

2022-01-16 12:46

你好，结转的时候，同时需要做两笔分录
12月产生增值税，是次月缴纳
有增值税，就需要计提相应的附加税

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:47

那两笔分录呢老师，说详细说好吗

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 12:47

是你刚才和我说的那两笔分录，在加上计提附加税分录是嘛

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:00

税金及附加计提分录分享下呗

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:00

比例计提

邹老师 解答

2022-01-16 13:07

在12月份销项比进项大，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
计提附加税的分录是
借：税金及附加，贷：应交税费—附加税

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:09

老师附加税不是有具体嘛，城市建设费，还有教育附加，地方教育附加

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:10

那这些比例是多少呢

搞怪的日记本 追问

2022-01-16 13:10

是不是按增值税总额计算呢

邹老师 解答

2022-01-16 13:11

你好

城建税=增值税*7%或5%
教育费附加=增值税*3%
地方教育费附加=增值税*2%

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相关问题讨论
你好！进项大于销项不用计提增值税
2018-09-12 08:57:18
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税90 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 90 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 100 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税1 00 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 10 贷：应交税费——未交增值税 10 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 10贷：银行存款10
2020-04-16 15:23:20
你好，在12月份销项比进项大，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-01-16 12:39:14
先按6结转到未交增值税，加计抵减，借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益
2020-05-22 18:39:22
不交增值税不结转 把进项结转到转出未交就可以
2019-03-06 14:45:02
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