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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-10-12 10:46

这个不用缴纳增值税，不用结转的

小凡 追问

2019-10-12 11:01

那多余的进项票如何做账

小凡 追问

2019-10-12 11:05

如果销项票大于进项票，但上月有未抵扣完的进项票这个月抵扣，又如何做分录

辜老师 解答

2019-10-12 11:05

进项税，你确认确认费用或材料的时候确认应交税费—应交增值税—进项税就可以了

小凡 追问

2019-10-12 11:14

那期末一直在进项余额上？不用转到留抵稅饿死

辜老师 解答

2019-10-12 11:19

不用的，你进项税减去销项税的差额，就是留底税额

小凡 追问

2019-10-12 11:20

账上不用处理？一直这样？

辜老师 解答

2019-10-12 11:23

等需要缴纳增值税的时候，按累计的期末余额一并结转

小凡 追问

2019-10-12 11:28

我上个月有未抵扣完的进项税，这个月在不抵扣上月进项税前有销项稅，这个销项稅需要计提附加税吗？还是抵扣完了就不用计提了

辜老师 解答

2019-10-12 11:28

上个月没有抵扣完的进项税，可以抵扣这个月的销项税的

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相关问题讨论
这个不用缴纳增值税，不用结转的
2019-10-12 10:46:51
开票日期是八月份的，你想抵扣七月份的销项抵扣不了的。
2022-07-05 18:17:47
你好，在12月份销项比进项大，结转增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2022-01-16 12:39:14
根据《企业所得税法》及相关实施细则的规定，当销项税额大于进项税额时，应符合下列一定条件之一，才可以适用销项额多于进项额的税收优惠政策。因此，在销项税额大于进项税额的情况下，企业首先应先结转增值税，而不是先计提增值税。首先，企业应当将原有进项税额进行结转，然后再将销项税额减去已结转的进项税额，避免发生税收优惠政策的滥用。其次，结转增值税可以减少企业的税务纠纷，并避免发生双重征税的情况，从而节省企业的税费。
2023-03-22 15:26:32
您好，是先结转增值税的
2022-04-14 21:32:06
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