待抵扣进项税额是发票别人开了，但我们还没有时间认证，计入待抵扣税额，留抵税额是认证了，但销项比进项少计入留抵税额

卓玛 追问

2019-02-27 09:50

老师，我们一般纳税人买了税控盘960，有200的税控盘专票，有280的技术维护费，还有480票没拿回来，应该是那个移动开票系的，我在发票确认平台上看了有那个专票200的，这个不能弄吧 因为要全额抵扣是吧，放着在发票确认平台吗 我们抵扣是抵扣那个金额960是

卓玛 追问

2019-02-27 09:50

八

卓玛 追问

2019-02-27 09:50

吧

宸宸老师 解答

2019-02-27 09:54

您好，购买的税控盘可以全额抵扣，选择全额抵扣的就不能抵扣进项税额了（也就是您不能勾选了）。 
可以抵扣税控盘的200，技术维护费的280。 
没有收到发票的先慢点处理。 
1. 
借：管理费用 200+280=480 
   贷：库存现金 480 
2. 
借：应交税费——应交增值税（税款减免） 480 
借方负数：管理费用 480  【这笔分录可以在需要抵扣的时候吗，再做就可以的。】

卓玛 追问

2019-02-27 09:59

老师，那个我报税时在增值附列表说写960还是480，还是写480，以后再写480

宸宸老师 解答

2019-02-27 10:00

还有480的票您还没拿回来，您做账时候只能做预付款的。 
所以申报的时候，只写480就可以了，以后再写480。

卓玛 追问

2019-02-27 10:01

好的，谢谢老师

宸宸老师 解答

2019-02-27 10:01

不客气的祝您工作顺利

卓玛 追问

2019-02-27 15:45

老师，我刚才看了一个待认证进项税额和待抵扣进项税额，我没抵扣的计入哪个

宸宸老师 解答

2019-02-27 16:30

如果是您收到发票，但是没认证的。那就计入“待认证进项税额” 
如果是想固定资产分2两年（60%，40%）抵扣的，40%就计入“待抵扣进项税额”

卓玛 追问

2019-02-27 16:35

好的，谢谢

宸宸老师 解答

2019-02-27 16:43

客气了，祝您工作顺利