已经认证了的成本发票，进项税额可以计入待抵扣进项税吗？待认证跟待抵扣在实物中的差别只是认证了没有吗

Jresh 追问

2020-03-20 20:08

待抵扣的进项税额，等到增值税申报表申报后转去，进项税还是转入未交增值税

邹老师 解答

2020-03-20 20:09

你好，待抵扣的进项税额，等到增值税申报表申报抵扣之后是计入进项税额

Jresh 追问

2020-03-20 20:13

增值税申报后把销项税减进项税额后差额转入未交增值税，还是月底再转入

邹老师 解答

2020-03-20 20:14

你好，是月底的时候做进项税额，销项税额的结转分录

Jresh 追问

2020-03-20 20:15

如果发票没来，进项税额却已经认证了。那么就会造成账务待抵扣金额跟报表有差异。这样应该怎么处理

邹老师 解答

2020-03-20 20:15

你好，那就只能等发票来了才可以消除这个差异的

Jresh 追问

2020-03-20 20:16

要是12月份造成差异怎么办

邹老师 解答

2020-03-20 20:20

你好，那就只能是次年取得发票消除这个差异了

Jresh 追问

2020-03-20 20:20

谢谢老师，回复速度杆杆的

邹老师 解答

2020-03-20 20:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢