有张进项发票，没有在进项发票里面进行勾选抵扣，留着下个月抵扣，那收到票怎么做进项税额？是做入待抵扣进项税额还是待认证进项税额？

戴上耳机 追问

2019-07-08 19:31

收到的时候   
借：原材料100
      应交增值税-待认证进项税额13
贷：应付账款113
月末结转：
借：应交增值税-进项税额13
贷：应交增值税-待认证进项税额13

是这样吗？

meizi老师 解答

2019-07-09 08:42

嗯 是的  你认证后就结转待认证进项税就行

戴上耳机 追问

2019-07-09 10:26

月末还没抵扣，需要结转待认证进项税额吗？

meizi老师 解答

2019-07-09 10:35

你好  你没认证不存在抵扣 你认证了才抵扣

戴上耳机 追问

2019-07-09 10:37

那意思是，我直接在收到的时候做入待认证，然后抵扣的时候转入进项，就可以了，月末没抵扣的也不用做结转对吗？

meizi老师 解答

2019-07-09 10:45

你好 是的  如果你销项税大于进项税 就需要认证抵扣了  到时就需要做结转处理的