一客户，12月拿货8万，没付款，没开票，12月做帐应收账款8万。2月客户销售了6万，要开6万专票，3月按票付款6万。我2月要怎么做帐？

vicky 追问

2019-02-26 14:28

可以帮我写下借贷吗？

江老师 解答

2019-02-26 17:23

一、冲销2018年12月X号凭证
借：应收账款——XX客户   -60000
贷：主营业务收入    负数
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   负数
同时冲销对应的成本
借：主营业务成本  负数
贷：库存商品   负数
二、按开具的发票入账
借：应收账款——XX客户   60000
贷：主营业务收入    
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）   
同时结转对应的成本
借：主营业务成本 
贷：库存商品