1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-25 13:48

你好，按600万在资产负债表的应收账款填写 
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

天使爱美丽 追问

2019-02-25 13:48

不是按总帐科目余额填写的么，那应该是500万吧

邹老师 解答

2019-02-25 13:52

你好，不是按总账余额填写，而是分别根据各自明细科目余额，方向计算填写的 
根据你提供信息，应当是600万

天使爱美丽 追问

2019-02-25 13:53

老师，那我画图片那500万是什么余额

邹老师 解答

2019-02-25 13:54

你好，是科目余额表的余额

天使爱美丽 追问

2019-02-25 13:55

老师，那科目余额表的余额跟明细账科目余额应该相等吧

邹老师 解答

2019-02-25 13:57

你好，与明细账的代数和相等

天使爱美丽 追问

2019-02-25 13:57

就是科目余额表500等于借方600-贷方100？

邹老师 解答

2019-02-25 13:58

你好，是的，是这样的

天使爱美丽 追问

2019-02-25 13:59

老师，我把画红线的500万，当成了总帐科目余额了，那我怎么分辨是总帐余额还是科目汇总表余额

邹老师 解答

2019-02-25 14:00

你好，总账科目的余额与科目汇总表的余额是一致的 
只是报表的应收账款需要根据明细计算

天使爱美丽 追问

2019-02-25 14:01

哦哦，感谢老师，非常感谢

天使爱美丽 追问

2019-02-25 14:02

可是，老师，我记得做什么需要根据总帐科目余额填写来着

邹老师 解答

2019-02-25 14:07

你好，这个不是应收账款科目，比如货币资金是根据总账科目填写

上传图片  
相关问题讨论
你好，按600万在资产负债表的应收账款填写 应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2019-02-25 13:48:03
应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”=600+50
2017-11-06 13:31:03
是的，您列的勾稽关系等式是正确的。
2019-02-20 09:18:27
同学你好 500-30%2B100%2B105-105-5 算出来就是
2022-01-05 16:31:13
你说的那个0.5万是哪里的呢
2022-01-05 16:33:52
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...