1月有服务收入，结转成本，借主营业务收入贷应付账款-暂估100，2月没有服务收入。2月进了技术服务发票200，其中100为1月服务收入成本，另外100为多的，那么2月发票进来时分录这么做好

三宝老师

职称：高级会计师,税务师

2019-02-25 10:09

1、结转成本分录应该是借：主营业务成本100 贷：应付账款 -暂估 100
2、收到发票，一次性进入成本：借：主营业务成本 200 贷应付账款 200 冲减原暂估成本借主营业务成本-100 贷：应付账款-暂估 -100

价值观追问

2019-02-25 10:15

老师，如果2月发票开多了，里面的100元成本是3月服务收入成本。1月暂估的成本没有错呢，2月这个发票分录这么写

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