上月开销项的商品，没有进项票，账务处理方式：这个月，1、借：库存商品（不含税金额）100，贷：应收账款-暂估 100，2、借：银行存款 113 贷：主营业务收入 100 应交税费-销项税 13.次月进项发票进来，借：应收账款暂估 100，应交税费-进项 ，贷方应该做什么？

简单爱 追问

2025-09-11 13:52

当月不结转成本是么，进项票进来再结转吗

暖暖老师 解答

2025-09-11 13:53

结转成本正常，进项来了发票再勾选的

简单爱 追问

2025-09-11 13:56

可是我刚做，借：库存商品-暂估，借方负金额，账户显示数量负一台，金额是负数，结转成本时 贷：库存商品-暂估，金额应该写在借方正数是么

暖暖老师 解答

2025-09-11 13:57

你后边再正常入库一边啊，我写着分录

简单爱 追问

2025-09-11 14:00

是这样吗 ，进项票进来的时候再冲掉应收账款-暂估 就可以了？

暖暖老师 解答

2025-09-11 14:01

是的，你分析得是正确的这个

简单爱 追问

2025-09-11 14:10

可是这个凭证的借贷方怎么平？

暖暖老师 解答

2025-09-11 14:11

我发的分录是你收到发票后的

暖暖老师 解答

2025-09-11 14:11

你原来做的分录是对的

简单爱 追问

2025-09-11 14:15

哦就是这个月先不结转成本，待收到进项票 先入库再结转成本

暖暖老师 解答

2025-09-11 14:17

需要结转，就是按照暂估价格结转

简单爱 追问

2025-09-11 14:24

可是老师，我发现我做的凭证 借贷方不平，如图，

暖暖老师 解答

2025-09-11 14:25

你库存商品最后一个分录应该是贷方你写到借方了

简单爱 追问

2025-09-11 14:28

但是写在贷方，库存商品就是负的金额是两个个，这样对吗，我次月入库也只是入一个

暖暖老师 解答

2025-09-11 14:29

第一个分录入库时蓝字，不是红字，冲暂估才是红字