小规模 一个季度的利润总额是47196.38 那么计提25％所得税借：所得税费用11799.1贷：应交税费~应交企业所得税11799.1 是不是在国税申报时填写企业所得税月（季）预缴纳申报表（A类）中应纳所得税额填写11799.1 减免所得税额那填写9439.28吗

小娄不是小楼 追问

2019-02-24 17:00

那减免所得税额明细表也不用填写吗

果果老师 解答

2019-02-24 17:28

减免所得税额明细表不用填写

小娄不是小楼 追问

2019-02-24 17:34

如果不用填写是不是我在国税申报的财务报表的利润表中所得税费用应该填写11799.1*20％=2359.82吗

果果老师 解答

2019-02-24 17:49

所得税费用按报表跳出来的数字填写

小娄不是小楼 追问

2019-02-24 17:55

国税的利润表不是按我记账凭证所计提出来的数填写的吗

小娄不是小楼 追问

2019-02-24 17:56

那我记账凭证所计提的企业所得税是不是得按20％计提

果果老师 解答

2019-02-24 18:31

所得税是按季报，您现在报的所得税是什么时候的？

小娄不是小楼 追问

2019-02-24 18:35

是季报  这是做的练习题 4.5.6月的利润总额是47196.38

小娄不是小楼 追问

2019-02-24 18:36

我计提的所得税应该是47196.38*25％*20％对吗

果果老师 解答

2019-02-24 19:14

对的，计提的所得税应该是47196.38*25％*20％

小娄不是小楼 追问

2019-02-25 09:18

那老师我要是申报后 所缴纳的费用是47196.32*25％*20％还是47196.32*25％

果果老师 解答

2019-02-25 09:41

您好，所缴纳的费用是47196.32*25％*20％

小娄不是小楼 追问

2019-02-25 09:48

那老师我在填写国税申报企业所得税预缴纳税申报表 填写营业收入营业成本利润总额后  但是企业所得税自动弹写出来缴纳的企业所得税是47196.32*25％  这是为什么

果果老师 解答

2019-02-25 09:51

如果47196.32*25％这个数是自动弹出来的，要按这个数先预缴

小娄不是小楼 追问

2019-02-25 09:56

那我填写凭证的时候还是按47196.32*25％*20％计提   后续是通过汇算清缴调整对吗

果果老师 解答

2019-02-25 09:59

是的，后续是通过汇算清缴调整