实务中如果2018年11月份才开2018年6月–12月的房租发票，是每月确认未开票收入好还是11月份一次性确认收入好？

欣悦 追问

2019-02-23 21:52

6–10月确认的应交税费–增值税–待转销项税额一共是0.4万元， 
开具发票的金额是0.6万元。差额0.2元是在11和12月直接确认应交税费–应交税费税–销项税额中吗？ 
11–12分录 
借:预收账款 1.1 
贷:主营业务收入 1 
应交税费–应交税费税–销项税额0.1

王晶老师 解答

2019-02-23 22:15

呃呃，是的，可以这样的

欣悦 追问

2019-02-23 22:36

王晶老师 解答

2019-02-23 22:43

呃呃，可以的了?

欣悦 追问

2019-02-23 22:46

应交税费–应交增值税–预缴税款科目是发票的销项金额(0.6)，和实际确认的销项金额(5个月)0.5的差额为0.1。并不是实际预缴的增值税款(因为还有进项税额)？

欣悦 追问

2019-02-23 22:58

谢谢老师！明白了！

王晶老师 解答

2019-02-24 10:11

你的不是6个月房租，少提了一个月

王晶老师 解答

2019-02-24 10:11

呃呃，好吧?