在建工程是去年前年的帐，现在才接收今年才报税，之前的在建工程有工资，该怎么做账？如果说入到应付职工薪酬的话，那我的个人所得税该怎么做？那个工资大概有一百三十几万。因为公司是自建的厂房，所以是在外面请的人直接付的工资。

简单 追问

2019-02-23 17:03

好的 老师 那账务处理怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-23 17:14

之前没有进行账务处理，还是处理了一部分未来完？

简单 追问

2019-02-23 17:15

一月份才去税务登记，之前的帐都没做，也都是现金收支

简单 追问

2019-02-23 17:15

现在在建工程要补进去

陈诗晗老师 解答

2019-02-23 17:15

企业是什么时候成立的？ 
如果1月才去税务登记，那么你直接可以重新开始建账。

简单 追问

2019-02-23 17:16

嗯，是的，但是重新建账，建厂的工资该怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2019-02-23 17:17

借：在建工程 
贷：应付职工薪酬 
完工 
借：固定资产等 
贷：在建工程 
付工资 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款

简单 追问

2019-02-23 17:19

工资已经用现金全部付完，就按老师您的分录做，个税那边要不要反应

陈诗晗老师 解答

2019-02-23 17:25

当时的分录应该是这样处理，你现在重新建账。是以前发生的账务，你 现在不用补分录，只需要把该在建工程还有的金额录到期初就可以了。