自建工厂，之前会计没有收到工程票就直接根据银行回单计入应付账款科目，现在收到之前所付的所有工程票，应该怎么入账呢

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 15:23

有差额的，老师说的负数是差额吗，还是什么数值？

maize老师 解答

2020-07-03 15:26

发票和之前做账金额不一样，少了多了

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 15:41

发票是专票，总共付了工程款430万，有160万当时收到发票，做的是在建工程，进项税也抵扣了。后面换了个会计估计没有看之前的，直接按照回单做了应付账款做了270万，现在又收到240万专票，还有已经付的60万的还没有做账，现在看到发票，看之前的发现不对的

maize老师 解答

2020-07-03 15:46

应付账款做了270万  这个做借在建工程 贷应付账款吗，做借在建工程 负数 贷应付账款-270万，之后按发票做

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 15:48

她是分三批做的，问题是账和银行回单尽然也对的上

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 15:52

第二批的270万又把之前160万的也做进去了，等于重复做了

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 15:52

老师，现在这个帐怎么调啊

maize老师 解答

2020-07-03 15:57

你的意思是现在贷银行不对，应付账款挂的不对，银行余额不对？是不是，

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 15:59

三笔加起来的账上贷银行总数是不对的，然后应付账款总数也是不对的，但是银行余额和账上是一致的

maize老师 解答

2020-07-03 16:01

你去查明细，看这个到底做没，原则是余额对不上才可以，只有查到哪里不对才可以冲掉，应付账款 预付账款，对应都是这个在建工程公司吗，还有这个发票对应是直接贷银行 付款吗，你去看下，是不是挂错明细

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 16:02

因为我们账上有借款，之前一直给代账公司做的。所以还不清楚现在到底是欠款还是已经全部还掉了，所以不确定账上余额和银行余额一致是不是实际的还是有其他出入，导致账上和银行对账单余额是一致的

maize老师 解答

2020-07-03 16:05

需要去查才情况，之前那个需要对银行流水一笔一笔看，

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 16:06

这个应付账款和预付账款都是在这家公司，我们是先付款，后面他才开发票的。而且是累计开的，现在总共开了四张发票，一张100万，一张60万，一张190万，一张50万。后面两张发票是才收到的。加上我们7月份开始帐收回来了，所以这两张发票想抵扣和做进去的，就看了之前这家公司所以的明细，发现做的一塌糊涂，最主要是和银行余额一致，所以现在不知道怎么处理了。

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 16:09

那现在先不认证刚来的两张票，先按现在的报表申报一下季报，后面根据对账单找到原因重新再做帐，到时候是不是根据准确的财务报表申报时，也需要修改之前报的第一、二季度的季报啊

maize老师 解答

2020-07-03 16:11

你可以先做借在建工程，应交税费-待认证进项税额 贷应付账款，之后进去再查，这个，查到再调

maize老师 解答

2020-07-03 16:11

你到时候直接调账就可以

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 16:13

好的，谢谢老师

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 16:15

那现在收到发票的也做在应付账款吗，这个之前已经付过款了

maize老师 解答

2020-07-03 16:18

只要收到发票和付款不是一个月就挂应付账款，后面付款冲掉应付账款，之前预付账款改应付账下面去

爱吃柠檬的汝沫 追问

2020-07-03 16:26

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-07-03 16:31

好的我先回复别的学员了