老师，你好，我们企业是新企业来的，之前做的帐需要调整，现在要把以前的帐补充回来，1.之前19年一整年发工资都没有计提的，是直接做应付职工薪酬的，资产负债表现在应付职工薪酬是负数来的，现在要怎样调整才能调整过来呢？2.厂房是租来的，但是后面有我们自己采购回来新搭建的，这个怎样入账呢？

fiows 追问

2020-07-17 14:37

老师，你好，我是在2020年4月份的账上调整

maize老师 解答

2020-07-17 14:51

20年调，借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬 ，

maize老师 解答

2020-07-17 14:52

借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 ，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，

fiows 追问

2020-07-17 14:53

哦，好的，是直接填应付职工薪酬负数的那个金额么

maize老师 解答

2020-07-17 14:54

是的，直接写那个负数的金额，先把这个调整调成正数。

fiows 追问

2020-07-17 14:59

哦，好的。如果没有设置以前年度损益调整那应该放在那个科目调整呢

maize老师 解答

2020-07-17 15:04

借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬

fiows 追问

2020-07-17 15:23

不行，我发现帐上是没有转入利润分配的，直接挂在应付职工薪酬这个科目的，我试过冲掉，冲不平

maize老师 解答

2020-07-17 15:35

需要转才会平，负数是发出去了差计提分录，

fiows 追问

2020-07-17 15:41

怎样转呢，老师帮我看下我的资产负债表上的数据就是这样

maize老师 解答

2020-07-17 15:48

借利润分配未分配利润416565.33 贷应付职工薪酬    416565.33