缴纳12月缴纳增值税的分录应该怎么做？账面上1月进项税额大于销项税额，但是没认证完，1月也申报了要交增值税，那1月增值税月末怎么处理

向日葵 追问

2019-02-22 12:16

销项和进项怎么结转

向日葵 追问

2019-02-22 12:18

那不管有没有留底税额，本来1月可以不交增值税，我没认证完，就交一部分，也是借应交税费未交增值税贷银行存款吗，那月底应交增值税未交增值税余借方是可以的吧

方亮老师 解答

2019-02-22 13:14

1、借；应交税费-应交增值税-销项税额 
贷；应交税费-应交增值税-进项税额 
贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
2、也是借应交税费未交增值税贷银行存款。 
3、月底应交增值税未交增值税余借方是可以的。

向日葵 追问

2019-02-22 13:25

好的。主要是看我们之前会计账户上有应交税费已交税金，减免税款，进项税额转出，转出未交增值税都有余额，我就想把这些调完，然后重新做

向日葵 追问

2019-02-22 13:36

老师，那我1月未认证的部分进项税额，科目余额表中显示借应交税费应交增值税进项税额，月末这部分是不是不用结转，

方亮老师 解答

2019-02-22 13:47

没有认证的应计入应交税费-待认证进项税额科目，不能计入应交税费-应交增值税-进项税额科目。

向日葵 追问

2019-02-22 13:52

那次月抵扣又怎么做账

方亮老师 解答

2019-02-22 13:53

借；应交税费-应交增值税-进项税额 
贷；应交税费-待认证进项税额

向日葵 追问

2019-02-23 09:47

那老师做申报的时候没认证的是不是不用填到申报表上，只填认证的

方亮老师 解答

2019-02-23 09:56

是滴。祝您工作愉快！