客户退货后面再抵发货款这个账务怎么处理？分录 ？

小雁 追问

2019-02-21 11:27

先做退货的分录

小雁 追问

2019-02-21 11:27

再做后面的吧

郭老师 解答

2019-02-21 11:28

是

小雁 追问

2019-02-21 11:32

后面呢

小雁 追问

2019-02-21 11:32

我这个可以做预收吗

郭老师 解答

2019-02-21 11:38

你是销售方？贷预收贷主营业务收入负数，应交税费负数， 
对方购货抵借预收贷主营业务收入应交税费

小雁 追问

2019-02-21 11:56

查看了是11月份账，当时只红冲了成本，库存商品。没有冲收入

郭老师 解答

2019-02-21 12:07

负数发票几月份开的

小雁 追问

2019-02-21 12:09

不考虑税

郭老师 解答

2019-02-21 12:11

内账吗？你直接修改，红冲收入才能红冲成本，两个是做到一个月里面的

小雁 追问

2019-02-21 12:17

没有在上个月

小雁 追问

2019-02-21 12:17

当时就红冲成本，没有红冲收入

郭老师 解答

2019-02-21 12:23

这月补冲收入

小雁 追问

2019-02-21 13:28

你是销售方？贷预收贷主营业务收入负数，应交税费负数， 
在这之前有应收款怎么做分录

小雁 追问

2019-02-21 13:30

这样是吗

郭老师 解答

2019-02-21 13:46

确认收入之前做借银存贷预收

小雁 追问

2019-02-21 14:02

这里已经贷预收了，

郭老师 解答

2019-02-21 14:17

建议你同一个客户一个往来，你列数字吧，我给你写分录

小雁 追问

2019-02-21 14:47

客户另有辅助核算表，科目是全部累计的

小雁 追问

2019-02-21 14:48

一个客户一个往来是怎么做的，你说的是二级科目吗

郭老师 解答

2019-02-21 14:57

如果前期a客户，支付100买b产品，后来支付200买c产品，100的退货，不退钱 
借银存贷预收-a300 
确认收入，借预收贷主营业务收入-b/c应交税费 
借主营业务成本贷库存商品-b/c 
后期a退货贷预收贷主营业务收入-b负数贷应交税费负数 
借主营业务成本-b负数贷库存商品-b负数 
你现在预收在贷方余额，就是预收a的货款100

小雁 追问

2019-02-21 15:07

为什么要先做借银行贷预收，而不是直接做借银行贷主营业务收入呢

郭老师 解答

2019-02-21 15:13

可以，根据自己做，提前收钱就做预收，不提前收直接确认收入就是

小雁 追问

2019-02-21 15:14

多数是收钱再发货

郭老师 解答

2019-02-21 15:22

收钱当月发货的可以直接确认收入，先收钱跨月发货的用预收

小雁 追问

2019-02-21 15:24

老师这对吗

小雁 追问

2019-02-21 15:24

都在贷方

郭老师 解答

2019-02-21 15:28

可以

小雁 追问

2019-02-21 15:31

我是收钱没发货都记预收

郭老师 解答

2019-02-21 15:33

就是记预收

小雁 追问

2019-02-21 16:58

老师，我做内账的原材料可以做赠送入管理费吗

郭老师 解答

2019-02-21 17:08

是赠送的可以