认证之后的进项税发票,但是由于本期销项税额比进项税额小,怎么留存下期抵扣呢
Wen雯
于2019-02-19 14:37 发布 849次浏览
- 送心意
岳老师
职称: 注册会计师、注册税务师
2019-02-19 14:38
还挂在“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目即可。
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还挂在“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目即可。
2019-02-19 14:38:39

你好,如果是进项大于销项,不用做账务处理在应交税费应交增值税进项税科目下有余额就可以
2019-10-19 17:35:47

本期抵扣进项税额结构明细表这个表格填写的数据是本月已认证且抵扣的进项税额,
上期有认证了待下期留抵认证的金额,不需要填写进去
2016-12-06 22:15:09

认证完了,就计入应交税费—应交增值税—进项税,你没有销项税的话,可以留底以后期间的销项税的
2018-11-29 11:30:02

是的,
1.待抵扣税额,是还没认证的发票。
2.留抵税额,是销项税额小于进项税额。
2019-02-27 09:21:27
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Wen雯 追问
2019-02-19 14:39
岳老师 解答
2019-02-20 09:08