请问我这个进项发票已认证抵扣，由于没有销项，申报表上显示期末留抵税额就是我本期的进项。那认证后的进项税额要列入什么科目 ？上期留抵的进项，还需要在待抵扣进项税额这个表里面填吗？

微笑空中飘 追问

2019-10-19 17:38

这里面一定要选一个呢

QQ老师 解答

2019-10-19 17:40

如果主表的进项税额大于你们的销项，可以不用填0这张表格的

微笑空中飘 追问

2019-10-19 17:45

待抵扣进项税与增值税留抵税额，这两个科目有什么区别吗？

QQ老师 解答

2019-10-19 18:23

你好！代抵扣的话是你已经认证，但是在申报表里没有填写抵扣的金额。