税盘减免是应交税费-减免额借方有余额，年末，增值税申报表期末留抵税额等于科目余额表中未交增值税借方余额+减免税额借方余额，这个是正确的对吧，税盘减免的也是可用于留抵的是吧?

价值观 追问

2019-02-19 12:48

老师，如果进项2000，销项1000，减免额820，那么月末结转未交增值税是借应交税费-增值税-转出未交增值税180贷未交增值税180对吗?

bamboo老师 解答

2019-02-19 12:49

是的 分录跟金额都是正确的

价值观 追问

2019-02-19 12:50

这个减免税额，借管理费用-办公费贷库存现金  借应交税费-增值税-减征额820贷管理费用-办公费 820。月末减征额交税抵扣了，需要做什么分录

bamboo老师 解答

2019-02-19 12:51

这个可以等年末的时候一起做结转分录 
借：应交税费——应交增值税——销项税额 
应交税费——应交增值税——进项税额转出 
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 
应交税费——应交增值税——减征额等

价值观 追问

2019-02-19 13:23

老师，这个减征额就等同于进项的用法对吧，还有一个问题，老师，你期末留抵税额一般是查科目余额账的转出未交增值税还是未交增值税i借方余额?

bamboo老师 解答

2019-02-19 13:24

减征额就等同于进项的用法 
进项大于销项月末不做账务处理 
我一般看多栏帐的借方余额

价值观 追问

2019-02-19 13:29

年底的时候结账后，你核对期末留抵税额时，查看那个科目的期末余额?

bamboo老师 解答

2019-02-19 13:33

我看应交增值税的借方余额

价值观 追问

2019-02-19 15:09

老师，具体是看应交增值税三级科目的哪些科目

bamboo老师 解答

2019-02-19 15:10

具体看三级科目的话 那您要看所有的三级明细科目 然后借方减去贷方 太累了