老师:麻烦请教一下我的未交增值税的借方加减免税的借方余额等于国税申报表的留底税额这样应交税费科目对吗?另外全额减免的帐务处理如何来做呢?

文老师 解答

2016-11-29 14:44

实际工作中，如果是有留抵税额的话，是不需要结转到未交增值税的，你现在的余额能和申报表一致也是应该也是没问题的。
还有你说的免税，具体是什么性质的减免税。

文老师 解答

2016-11-29 16:51

减免的部分不进进项税额，不入进项留抵，是实际需要交纳增值税的时候再直接填主表23栏和附表四的本期减免金额，这样的话，应该还是有点问题的，你把你每月的认证金额和开票金额和你的进项税额和销项税额核对，找出哪里出错了，然后调整过来