公司是做咨询服务的，有一个客户是半年一结账，每个月都会发生服务。半年结账的时候才开发票。这些业务发生的时候我们会支付别人一笔劳务费用，这些费用也是每月都有。怎么做才能收入和费用配比呢？

真 追问

2019-02-18 19:15

预提税金是什么意思？老师！

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 19:25

比如，你当期实际收入10万，但要几个月后才开发票，这个10万分为不含税收入和销项税额。

真 追问

2019-02-18 19:42

那我实际发生时，还未开票的情况下怎么写分录呢？

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 19:53

借：应收账款 
贷：营业收入 
应交税费-增值税-待转销项税额

真 追问

2019-02-18 21:46

那我开票的时候怎么办？不是重复缴税了吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-18 21:52

只是计提的，可以设个明细科目，预估，实际开票时 
借：营业收入～预估 
应交税费～增值税～待转 
贷：营业收入 
应交税费～增值税～销