转出未交增值税和减免税额期末余额是贷方负数正常吗?
雨后彩虹
于2019-02-17 19:37 发布 2245次浏览
- 送心意
答疑郭老师
职称: 初级会计师
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正常的,减免税款贷方余额就是借方是你全额抵扣做的,你把它结转到转出未交增值税就可以
转出未交借方余额表示留抵
2019-02-17 19:39:23

你好 可能是转出未交增值税转多了;你去看看你进项税是否正确的结转了。 或者看是否是留抵了进项税 就算是留抵了进项税也应该是借方转出未交增值税里面放着。 先检查下你的账务处理
2020-02-19 13:53:59

需要给他调平吗,怎么调呢,同事说什么进项税额转出,这是怎么做呀
2023-02-16 11:47:05

你的问题很具体,我来回答你吧。应交税费-应交增值税-减免税款科目期末贷方负数余额,年终需要结转,以便于税务机关统计。而应交税费-未交增值税科目期末贷方负数余额,则需要结转至"未交增值税"科目,由税务机关计算应交税款。
2023-03-26 11:34:03

例如年末账面 应交税费-应交增值税-减免税款 贷方期末余额 -560元,应交税费-未交增值税-转出未交增值税科目期末贷方余额 -298139.96元。这两笔余额我该如何结转
2022-01-02 19:21:28
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