老师，增值税本月进项9971.31本月销项1269.78以往的转出未交增值税余额贷方负数37896.75减免税额余额贷方负数280，是啥意思，分录怎么做？

太阳花～上课 追问

2019-04-28 13:08

本月的做不做呢老师，本月销项12769.18-进项9971.3=2798.47要交钱怎么办呢

文文老师 解答

2019-04-28 13:10

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税2798.47

太阳花～上课 追问

2019-04-28 13:19

老师不好意思我还得问一下，前面那些转出未交增值税贷方负数余额和280元减免税费负数余额是什么意思，怎么做分录？谢谢老师

文文老师 解答

2019-04-28 13:41

你是想将这些科目的余额结平吗

太阳花～上课 追问

2019-04-28 13:44

老师，我就是不懂这些余额是啥意思，我是接前面的账做的

文文老师 解答

2019-04-28 13:53

计提增值税的分录是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
按这个正规做法与逻辑，转出未交增值税贷方负数余额即是借方正数余额，表示计提的应交增值税
减免税费负数余额即是借方正数余额，表示可以减免的税额，如税控盘费用
你需要看下以前是如何账务处理的

太阳花～上课 追问

2019-04-28 14:10

老师，我看了前面的没搞懂，转出未交增值税贷方负数余额代表以前计提的总数对吧？那个减免贷方负数表示之前减免过了的总数对吧？这些缴纳没有呢？

文文老师 解答

2019-04-28 14:13

是否缴纳要看申报表与流水纪录
初步判断，企业是不欠税的，应该是账务处理有问题。