一般纳税人年度增值税分录怎么写？例:公司2017年5月才开,运营至年末,2017年12月31日科目余额表销项税额贷方余额100万,进项税额借方余额60万,转出未交增值税借方余额45万。

一般纳税人年度增值税分录怎么写？例:公司2017年5月才开,运营至年末,2017年12月31日科目余额表销项税额贷方余额100万,进项税额借方余额60万,转出未交增值税借方余额45万。

答： 你好！ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

一般纳税人年度增值税分录怎么写？例:公司2017年5月才开,运营至年末,2017年12月31日科目余额表销项税额贷方余额100万,进项税额借方余额60万,转出未交增值税借方余额45万。

答： 您好，分录，借；应交税费-应交增值税-销项，100万元，贷；应交税费-应交增值税-进项，60万元，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，40万元。这样就行了。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

2017年1月至12月进项税额余额在借方256348.75元，转出未交增值税余额在借方104421.55，销项税额余额在贷方369390.08，预缴增值税余额在借方9603.50元，待认证进项税额余额在借方126571.14元，减免税额余额在借方330.00元，现在年底了怎么结转才能平？12月份已认证留抵税额是这个数1313.72元。

答： 学员你好，年末，将进项税额和销售税额相互冲销，倒挤出来应交税费-应交增值税-转出未交增值税