公司是小微企业，本月收入一笔一4188元，①分录借：银行存款4188 贷：主营业务收入4066.02 应交税费/应交增值税/销项税121.98，②转出应交增值税，借：应交税费/应交增值税/销项税121.98 贷：应交税费/未交增值税 121.98，③缴纳时，借：应交税费/未交增值税 121.98 贷：银行存款 121.98，这样对吗？如果不对，是怎么做分录呢？

爱宝宝 追问

2019-02-14 11:19

第二步一定要做吗

bamboo老师 解答

2019-02-14 11:20

是的 第二步基本都要做

爱宝宝 追问

2019-02-14 11:20

好的，谢谢老师！

bamboo老师 解答

2019-02-14 11:24

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:14

还有个问题就是：这样的话明细账就出现了应交税费/应交增值税/销项税余额在贷方，应交税费/应交增值税/转出未交增值税的余额在借方。

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:15

还要做结转之类的分录吗？

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:24

2018年12月31日要做本年利润结转的分录吗？

bamboo老师 解答

2019-02-14 12:28

2018年12月31日要做本年利润结转的分录

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:30

具体分录是怎么做呢？12月31日除了做这个分录还有什么其他的要做的

bamboo老师 解答

2019-02-14 12:31

借：本年利润 
贷：利润分配——未分配利润 
如果亏损做相反分录 
如果有盈利还要计提法定盈余公积 
应交增值税下明细科目要结平

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:35

我公司的是 
结转本年利润   借：本年利润177000 
贷：利润分配——未分配利润177000 
后续还要做怎么样的分录和工作

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:43

应交税费/应交增值税/销项税余额在贷方，应交税费/应交增值税/转出未交增值税的余额在借方，要做怎样的分录才能结平？

bamboo老师 解答

2019-02-14 12:46

借：应交税费/应交增值税/销项税 
贷：应交税费/应交增值税/转出未交增值税

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:47

我公司的是 
结转本年利润   借：本年利润177000 
贷：利润分配——未分配利润177000 
后续还要做怎么样的分录和工作

bamboo老师 解答

2019-02-14 12:49

计提法定盈余公积 
借：利润分配——提取法定盈余公积  177000*0.1=17700 
贷：盈余公积——法定盈余公积    17700 
借：利润分配——未分配利润 17700 
贷：利润分配——提取法定盈余公积  17700

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:51

做了这笔，2018年的分录就算全部做好了是吗

bamboo老师 解答

2019-02-14 12:52

您应交增值税下的明细科目余额也结平了么

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:54

平了

bamboo老师 解答

2019-02-14 12:55

那所得税等都计提了的话 就可以了

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:55

是要每个月都结平呢还是到12月31日一笔总数结平

bamboo老师 解答

2019-02-14 12:56

到12月31日一笔总数结平

爱宝宝 追问

2019-02-14 12:58

好的，您说的所得税等都计提了是指什么时候的

bamboo老师 解答

2019-02-14 12:59

就是年末的啊 您都结转本年利润了 肯定都计提好了

爱宝宝 追问

2019-02-14 13:06

盈利了，到2019年汇算清缴时是否要缴纳什么税费

bamboo老师 解答

2019-02-14 13:08

您1月申报的时候缴纳了企业所得税 然后汇算清缴的时候根据调表再决定是缴纳还是申请退税或者留待下期继续抵扣所得税

爱宝宝 追问

2019-02-14 16:39

企业年终有利润是不是要交什么税费的

bamboo老师 解答

2019-02-14 16:40

企业年终有利润计算缴纳企业所得税

爱宝宝 追问

2019-02-14 16:41

您之前的分录提取法定盈余公积0.1是什么意思

bamboo老师 解答

2019-02-14 16:42

就是法定盈余公积按照净利润的10%提取 
法定盈余公积是国家规定企业必须从税后利润中提取的盈余公积，提取比例为10%。是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。