公司1月份发放12月份的工资，现在2月份申报1月份的个税，由于当时我这边做12月工资表个税是按照老方法测算的个税，现在系统测算的个税与我当时计算的方式不一样，表格显示多扣了个税，那这个账要怎么调整合适？

小王子（牛牛） 追问

2019-02-13 12:06

我是按照老方法，但是报个税不是

小王子（牛牛） 追问

2019-02-13 12:07

我们工资发放都是滞后的

王晶老师 解答

2019-02-13 12:08

你们的帐能不能改啊

小王子（牛牛） 追问

2019-02-13 13:15

已经做账了，工资1月份已经发了，就是多扣员工的个税我账务上怎么处理？没有做过...

王晶老师 解答

2019-02-13 13:26

你们的工资表不可以重做吗

小王子（牛牛） 追问

2019-02-13 21:22

改工资表可以，改了的话，银行账就对不上，这个怎么弄呢？老师能不能告诉具体的操作？因为从来没有遇到过

王晶老师 解答

2019-02-13 21:54

那就不要改工资表了，

王晶老师 解答

2019-02-13 21:55

你们工资个税是怎么做的科目，也就是借贷

小王子（牛牛） 追问

2019-02-13 23:14

发放工资时科目是  借:生产成本-工资 贷:其他应收-社保，公积金 其他应付-个税  银行存款

小王子（牛牛） 追问

2019-02-13 23:15

缴纳个税是，借:其他应付-个税  贷:银行存款

小王子（牛牛） 追问

2019-02-13 23:17

因为工资1月份已经做账，那这个月我可不可以把多扣的个税退还给个人，分录做  借:其他应付-个税  贷:银行或者现金？

王晶老师 解答

2019-02-14 09:26

这样做也可以，只能这样做