12月的工资 1月份发放时候按之前计算个人所得税的方法计算了300元的个税入账，现在2月份申报个人所得税的时候按照新的累积预扣法和扣除率计算出来为160元个税并缴纳了，12月份工资1月发放 2月按照新税制申报这个过程没问题吧？针对差异账上该如何调整？

晴天 追问

2019-02-15 21:22

老师 贷是银行存款还是应付职工薪酬啊 退回去不应该是银行存款吗?感觉有点晕了

答疑郭老师 解答

2019-02-15 21:25

你个税从工资里面扣的分录是啥 
上面我的分录之后借应付职工薪酬贷银存

晴天 追问

2019-02-15 21:35

借 应付职工薪酬-工资 
贷 银行存款 
贷 其他应收款-个人往来-医疗保险 
贷 其他应收款-个人往来-失业保险 
贷 应交税费-应交个人所得税             我之前发放工资的分录是这样的，只是贷方的应交税费减少140 银行存款增加140啊  借方是不变的啊 还需要经过应付职工薪酬？

晴天 追问

2019-02-15 21:38

不应该是 应交税费-应交个人所得税  贷    -140     
               银行存款                           贷140吗

答疑郭老师 解答

2019-02-15 21:38

需要的，借应交税费贷银存这是交税分录，发给职工用这个不合适吧

晴天 追问

2019-02-15 21:42

喔  好的 谢谢老师

答疑郭老师 解答

2019-02-15 21:43

不用客气的