1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-02-12 10:47

1、您2月份申报的是1月份实际发放的工资的个税，是要适用累计预扣预缴方式了。简单说，您不用去管是否为12月份的工资，哪个月实际发放了，那个月就是个税税款所属期。 
2、做分录就是 
发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金

宁静～致远 追问

2019-02-12 10:53

那我们12月工资表是按旧税率核算，1月工资表按19年新税率表核算，这没有影响吗

张艳老师 解答

2019-02-12 10:55

您其实在12月份只需要按工资总额计提出来就是了。 
在1月份实际发放时，才涉及到按新税率表代扣个税的事情。

上传图片  
相关问题讨论
你好，他可以6月下载个税申报软件进行申报提交资料吗？是想填写附加扣除资料吗 可以的 、 然后是下一年度六月前再多退少补对吧 ？对的
2020-06-16 10:55:53
同学你好 这个一般不用补税
2022-03-16 13:15:35
1、您2月份申报的是1月份实际发放的工资的个税，是要适用累计预扣预缴方式了。简单说，您不用去管是否为12月份的工资，哪个月实际发放了，那个月就是个税税款所属期。 2、做分录就是 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2019-02-12 10:47:56
你好，你这样理解是对的
2018-09-05 17:59:39
你好，按照5000扣除的，这里是看申报期，不是实际所属期间
2019-12-19 11:29:49
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...