19年补的票做进18年就是要做凭证把18年的账调了，对吗？而不是调表不调账？哦，不对，就是18年做暂估吧？做暂估时不用发票，19年开的票还做在19年的账里，是吗？这样又怎么能影响18年的利润和税呢

春天的花儿 追问

2019-02-12 14:51

19年1月份

月月老师 解答

2019-02-12 14:51

你好，是什么内容的发票。

春天的花儿 追问

2019-02-12 14:52

材料费、加工费、买空调的还有检测费发票

月月老师 解答

2019-02-12 14:53

你好，不涉及损益的直接计入当年的帐就行，涉及损益的应该通过以前年度损益调整科目计入18年的帐里。

春天的花儿 追问

2019-02-12 15:08

以前年度损益调整不是要等汇算清缴后年报结束后才用吗？是日后调整事项吧？这不是汇算清缴还没有进行吗？

月月老师 解答

2019-02-12 15:32

你好，资产负债表日后事项所涵盖的期间是自资产负债表日次日起至财务报告批准报出日止的一段时间。

春天的花儿 追问

2019-02-12 15:36

我说错了，汇缴前不是日后调整事项。以前年度损益调整不是要等汇算清缴后年报结束后才用吗？这不是汇算清缴还没有进行吗？

月月老师 解答

2019-02-12 15:38

你好，由于资产负债表日后事项发生在次年，报告年度的有关账目已经结转，特别是损益类科目在结账后已无余额。因此，资产负债表日后发生的调整事项，应当分别以下情况进行处理： 
（一）涉及损益的事项，通过“以前年度损益调整”科目核算，调整完成后，应将“以前年度损益调整”科目的贷方或借方余额，转入“利润分配——未分配利润”科目。

春天的花儿 追问

2019-02-12 15:40

那这个通过以前年度损益调整调整的账目是计入18年还是19年的账里呢？

月月老师 解答

2019-02-12 15:42

你好，帐是计入19年的帐，调的是18年的损益。

春天的花儿 追问

2019-02-12 15:44

就是说18年暂估的成本费用减少了18年的所得税，19年不是要先红冲原暂估的再重新入账吗？

月月老师 解答

2019-02-12 15:46

你好，应该是这样的。

春天的花儿 追问

2019-02-12 15:47

那老师原来怎么说用以前年度损益调整科目呢？

月月老师 解答

2019-02-12 15:50

你好，红冲后，再重新做账。涉及损益类的用以前年度损益调整科目。

春天的花儿 追问

2019-02-12 15:51

哦，原来这样。就意思说影响的还是18年的利润对吧？

月月老师 解答

2019-02-12 15:52

你好，是会影响18年的利润的。你暂估不也是为了当时少缴纳所得税吗。

春天的花儿 追问

2019-02-12 16:09

如果对应的库存商品，已经结到到主营业务成本了。2019年红冲18年暂估重新入账，还需要把主营业务成本调整吧？如何调整，分录如何写？

月月老师 解答

2019-02-12 16:12

你好， 
你的暂估分录是怎么做的。

春天的花儿 追问

2019-02-12 16:18

我也没做过，基本是第一次做。还得问暂估分录如何写呢？比如原材料、加工费。暂估是不能写进项税的对吧？金额只能写不含税的吗？

月月老师 解答

2019-02-12 16:21

你好，你是小规模还是一般纳税人。

春天的花儿 追问

2019-02-12 16:22

一般纳税人

月月老师 解答

2019-02-12 16:23

你好，暂估的分录就相反方向红冲 
材料费 
借：原材料 
应交税费—应交增值税（进项税额） 
贷：其他应付款

春天的花儿 追问

2019-02-12 16:28

老师，你上面写的分录是重新入账的分录吗？那重新入账的不是有发票了吗？19年发票不就得在19年认证了吗？但利润影响的是18年的

月月老师 解答

2019-02-12 16:33

你好，原材料的是不影响损益。

春天的花儿 追问

2019-02-12 16:57

也可以暂估进项先不抵扣吧，做待认证可以吗？ 
调表不调账指什么？

月月老师 解答

2019-02-12 17:06

你好，不要暂估进项税，没有意义，你不是已经拿来发票了吗。