1月份的销项税额是19613.77，进项税额是31337.97（1月认证10510.34+上月份未应交增值税-20827.63），那这个月要做的结转增值税的分录应该怎么做呢？

阿晨 追问

2019-02-12 12:51

10510.34是1月份认证的发票，-20827.63是12月份应该交的增值税是负的，我想问一下分录，

佟老师 解答

2019-02-12 13:04

-20827.63是12月份应该交的增值税是负的 
这个分录你是怎么处理的

阿晨 追问

2019-02-12 13:47

借应交增值税销项税73544.8贷应交增值税进项税94372.43应交增值税未交增值税-20827.63

佟老师 解答

2019-02-12 13:48

这个分录处理不对 
应该为 
借：借应交增值税销项税73544.8 
贷应交增值税进项税73544.8

阿晨 追问

2019-02-12 13:49

那十二月份的已经做过了 怎么在1月份做调整呢？

阿晨 追问

2019-02-12 13:51

老师，进项税是本月认证的数加上上个月留低的数，那这样的话分录应该要怎么写呢？

佟老师 解答

2019-02-12 13:51

借应交增值税销项税73544.8贷应交增值税进项税94372.43应交增值税未交增值税-20827.63 
把这笔分录冲红，按照我写的分录再写一遍

阿晨 追问

2019-02-12 13:53

嗯嗯，那我之前每个月写的结转增值税分录都有出去的话，是直接录一样的凭证冲销就可以么？

佟老师 解答

2019-02-12 13:57

你能对上可以一笔调整的，只要能调整正确

阿晨 追问

2019-02-12 14:10

直接一笔调整对么老师，

佟老师 解答

2019-02-12 14:10

可以的啊，金额对了就可以，没问题的

阿晨 追问

2019-02-12 14:23

好的 谢谢老师

佟老师 解答

2019-02-12 14:24

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！