请问，5月份专票销项税额22万，5月进项税额，20万，以前几个月结转的进项税额为1万，我做如下分录您看对吗？结转5月进项税分录：借 应交税费-应交增值税（转出未交的增值税）20万 贷 应交税费-应交增值税-进项税20万，以前月份都是这样结转的进项税。结转销项税：借 应交税费-应交增值税-销项22万 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税22万。就不明白怎么写分录才提现出缴纳增值税1万？

姜雨凝妈妈 追问

2021-06-10 16:41

期末贷方数1万怎么来的？以前月份留底1万怎么做分录抵销项税了？

姜雨凝妈妈 追问

2021-06-10 16:42

以上我做的分录都对吗？

姜雨凝妈妈 追问

2021-06-10 16:46

也就是以前每个月都结账进项税了，账里都有分录了，直接可以抵销项税是吗？最后再做如下分录就可以

姜雨凝妈妈 追问

2021-06-10 16:48

分录：借 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1万 贷：应交税费-未交增值起1万

maize老师 解答

2021-06-10 16:48

是对的，可以抵扣，是根据你上面结转那个转出未交增值税22万-20万-1万来的

姜雨凝妈妈 追问

2021-06-10 16:48

麻烦老师给回答一下

maize老师 解答

2021-06-10 16:51

是对的，你写分录是对的，

姜雨凝妈妈 追问

2021-06-10 16:52

应交税费-应交增值税-转出未交增值起22万在贷方啊，最后又在借方了1万了？不明白

姜雨凝妈妈 追问

2021-06-10 16:54

在5月份财务软件里这样录入以上的分录是吗？那新来的财务人员怎么知道以前月份结转进项税留抵了

maize老师 解答

2021-06-10 16:59

这个是借 应交税费-应交增值税（转出未交的增值税）20万 贷 应交税费-应交增值税-进项税20万，借 应交税费-应交增值税-销项22万 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税22万。 做完这个是期末数贷方了，你这个转出未交增值税期末数结转为0 那做借才可以结转为0 现在懂吗，

maize老师 解答

2021-06-10 16:59

看转出未交增值税期初是不是挂借方1万，