月末转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 月末转出多交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 老师这个转进转出看不懂了

秦歌 追问

2020-07-27 23:21

为什么都通过未交增值税计算

小轩老师 解答

2020-07-27 23:23

简单来说就是本月应交的税款实际下个月银行才真正扣缴，所以本月要转到未交增值税费的科目里。

秦歌 追问

2020-07-27 23:28

反推出，本月进项大于销项的应交税，多交这个当然也就是要转出，成为下个月应交的。

小轩老师 解答

2020-07-27 23:29

您好，可以这样理解的

秦歌 追问

2020-07-27 23:38

老师，可不可以说一下
在”月末转出未交增值税“这个分录之前
月末转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税

会计上是个什么分录？就是银行没有实际缴，会计上已经实际缴了，要不然怎么会转出未交呢

秦歌 追问

2020-07-28 02:55

老师我懂了。

月末转出未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
这表示本月还未交的，只能增加下月未交的。

月末转出多交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
这表示本月交多了，但是本月的税借贷相抵应当为0，那只能转出，减少下月未交的。

小轩老师 解答

2020-07-28 08:14

1、月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：
借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
2、如果有应交未交增值税，
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税
"应交税金--应交增值税"科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税；贷方余额，反映未交的增值税； 现举例说明经常出现的几种情况：
①若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 20
贷：应交税费――未交增值税 20
②若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为101万元，则月末不需编制会计分录，此时"应交税费――应交增值税"账户有借方余额l万元，属于尚未抵扣的增值税.
③若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，已交税金30万元(当月交纳当月增值税在已交税金明细科目核算)，
则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――未交增值税 10
贷：应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 10
④若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为120万元，已交税金30万元，则月末应编制如下会计分录：
借：应交税费――未交增值税 30
贷：应交税费――应交增值税(转出多交增值税) 30

小轩老师 解答

2020-07-28 08:15

您好，希望这些例子可以帮到您