公司12月的工资表是1月25日才做完，为了报1月税务财务报表，我暂估了12月的工资，现在12月的工资表出来了，实际工资数额比我暂估的多，需要怎样调账呢

月月老师

职称：中级会计师

2019-02-11 09:29

你好，可以冲了暂估，做一笔正确的分录。

心清地净追问

2019-02-11 09:34

豆豆老师，您好，请问冲了暂估再做借:管理费用–工资，销售费用–工资贷:应付职工薪酬吗？这样把12月实际多的工资计入到了1月，这样可以吗？谢谢豆豆老师

月月老师解答

2019-02-11 09:37

你好，如果计入12月份的工资
借：以前年度损益调整—工资
贷：应付职工薪酬

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