企业将外购的商品用于业务招待支出是做进项税额转出吧，自制的才做视同销售是吗？

张艳老师 解答

2019-01-25 15:29

您最初问题的思路是最简便的方式，学堂讲的处理是中规中矩的做法，是按视同销售处理了。二者的最终效果是一样的，都是不能抵扣进项税额的。

张艳老师 解答

2019-01-25 15:32

是的，如果是自制的话，就需要确认视同销售的销项税额了。

张艳老师 解答

2019-01-25 15:42

您要说明是外购的情况还是自制的情况？

张艳老师 解答

2019-01-25 17:37

外购商品用于赠送的话，您采用确认销项税额的方式，是以进价作为基数核算的。

小鱼儿 追问

2019-01-25 15:28

为什么会计学堂的课讲的是借:费用贷:库存商品，应交税费-应交消费税-销项税额

小鱼儿 追问

2019-01-25 15:29

贷库存商品应是进项税额转出不是吗

小鱼儿 追问

2019-01-25 15:30

如果是自制的贷收入，贷销项税吧

小鱼儿 追问

2019-01-25 15:38

那贷方库存商品是以进价核算而贷方做视同销售收入是以售价核算，产生的税费不是不一样吗

小鱼儿 追问

2019-01-25 16:15

外购

小鱼儿 追问

2019-01-25 16:16

进项税额转出和视同销售产生的税费是不一样的