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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2019-01-25 09:50

您好，先根据重新开的发票，借；原材料，应交税费-应交增值税-进项，贷：应付账款，或者预付账款等科目。再根据红字发票，借；原材料，负数，应交税费-应交增值税-进项转出，负数，贷：应付账款，或者预付账款等科目，负数。
或者，借；原材料，负数，贷：应付账款，或者预付账款等科目，负数，应交税费-应交增值税-进项转出。

善道 追问

2019-01-25 09:54

月底结转没有影响吧

王雁鸣老师 解答

2019-01-25 09:57

您好，月底结转没有影响的。

善道 追问

2019-01-25 22:09

填报表是不是需要把转出税金填报表里

王雁鸣老师 解答

2019-01-25 22:53

您好，是的，您理解很正确。

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您好，先根据重新开的发票，借；原材料，应交税费-应交增值税-进项，贷：应付账款，或者预付账款等科目。再根据红字发票，借；原材料，负数，应交税费-应交增值税-进项转出，负数，贷：应付账款，或者预付账款等科目，负数。 或者，借；原材料，负数，贷：应付账款，或者预付账款等科目，负数，应交税费-应交增值税-进项转出。
2019-01-25 09:50:36
你好！ 借：原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 （金额用负数表示）
2019-01-25 09:33:16
借：原材料 应交税费 待抵扣进项税额 贷：应付账款，是的，是这样账务处理的
2021-12-23 11:58:46
您好 六月收到发票还要再做一笔蓝字分录 做进项税额入账
2019-07-05 15:49:28
你好，红冲进项转出，借银存贷库存商品 应交税费-应交增值税-进项转出
2018-12-25 11:26:32
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