小规模纳税人，2018年收到专票，已经入账 ，现在2019年，他们要收回发票，红冲。然后重新开具发票给我们。现在我需要调账吗？还是直接把重开的发票附在2018年的凭证后面吗？

刺激战场 追问

2019-01-24 16:25

水，住宿酒店成本来核算

徐阿富老师 解答

2019-01-24 16:28

你好，要先·冲红再做一笔蓝字

刺激战场 追问

2019-01-24 16:37

我从来没有这样弄过，不会呢

徐阿富老师 解答

2019-01-24 16:39

原来的分录怎么的？你查下，我告诉你接下去怎么做

刺激战场 追问

2019-01-24 17:06

2018年11月支付货款时 
借:应付账款××公司 
贷:银行存款 
2018年12月收到发票后: 
借:主营业务成本－客耗品 
  贷:应付账款××公司 
是这样做的分录 
 
 
贷:

徐阿富老师 解答

2019-01-24 17:08

你好，那就凭红字发票借:主营业务成本－客耗品（红字）    贷:应付账款××公司（红字），然后根据发票再做借:主营业务成本－客耗品    贷:应付账款××公司

刺激战场 追问

2019-01-25 09:35

在今年一月份做分录是吗？

徐阿富老师 解答

2019-01-25 09:40

你好，是的，1月份做就可以，因为刚好红字和蓝字金额相等，不涉及成本费用的增减。

刺激战场 追问

2019-01-25 15:31

那属于去年要开没有开具的发票，18年每月支付了，今年才开票。可以一次性开完去年所有的吗？还是分月开去年的？

徐阿富老师 解答

2019-01-25 15:43

你好，可以一次性开来的