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老师 有这样一个问题 25年有一笔销售因为某种原因没有结算开发票 25年末也没有暂估，是25年才结算开的发票 所以第四季度预申报的时候就没有对应的收入和成本 然后现在申报汇算清缴的时候我就把这笔收入和成本在汇算清缴的收入成本里体现了 然后他就这样提醒我，（见图）你说这个需要更正25年第四季度的预申报吗
纸短情长
于2026-05-26 15:57 发布 6次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2026-05-26 15:57
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精选问题
利润表中的上期金额怎么理解？老师，这个上期金额为 问
您好，因为这是企业会计准则吧，参考的是季度申报表 企业会计准则（季报） 本期金额：本年年初至本季度末累计数，二季度填1-6月累计。 上期金额：上年同期数，二季度填上年1-6月累计。 依据：国家税务总局青岛市税务局（2025 年 1 月，权威官方） 原文：本期金额= 本年 1 月 1 日至本季度末累计数；上期金额= 上年 1 月 1 日至上年同期季度末累计数青岛市税务局 链接：http://qingdao.chinatax.gov.cn/ssfg2019/cjwt/cjwtqt/202501/t20250123_92318.html 2. 12366 官方口径（2024 年 10 月，全国统一） 原文：按季申报：本期金额 = 本年 1 本季末累计；上期金额 = 上年 1 本季末累计 链接：https://www.sohu.com/a/820295392_121106832 3. 财政部《企业会计准则第 32 号 — 中期财务报告》 原文：中期利润表以年初至本中期末为基础计量，格式与年度报表一致 答
自建的空房，需要交房产税吗 问
你好，企业的需要缴纳房产税 答
老师，请教一下，各大电商平台是以结算时点确认收入， 问
你好，借发出商品贷库存商品 答
汇算清缴资产总额怎么填的 问
同学，你好 按照资产负债表的资产总额来填写。 季度平均值 = (季初资产总额 %2B 季末资产总额) ÷ 2 全年季度平均值 = 全年四个季度平均值之和 ÷ 4 答
老师好，员工兼职工资是523.21，申报社保是不是可以 问
你好这个不可以，低于基数的按照最低基数申报的 答
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朴老师 解答
2026-05-26 15:59