上年12月份已结账报税，发现多提费用，怎么做，小企业会计准则

倾心不倾世 追问

2019-01-24 10:35

12月计提社保多了6000，然后现在做，借管理费用-6000，贷利润分配-未分配利润-6000么

倾心不倾世 追问

2019-01-24 10:35

那企业所得税呢

徐阿富老师 解答

2019-01-24 10:37

你好，企业所得税在汇算清缴时做申报调整，分录按照我的做。不是你这个分录。

倾心不倾世 追问

2019-01-24 10:43

12月份计提时多做的， 
借管理费用-社保6000， 
贷应付职工薪酬-社保费。 
1月份做借应付职工薪酬-社保费6000， 
贷利润分配-未分配利润6000，是这个意思吗?

徐阿富老师 解答

2019-01-24 10:46

你好，对的，就是这样做就好的。不用冲减管理费用，这个多计提的管理费用在所得税申报表附表里调整就好。所得税汇算清缴现在还早，要5月底前申报，税局还要开会过的

倾心不倾世 追问

2019-01-24 10:51

好的，感谢老师地指点！

徐阿富老师 解答

2019-01-24 10:53

不客气，祝你成功，以后有问题也可以直接咨询我，我是30多年的老财务，请为我五星评价，谢谢

倾心不倾世 追问

2019-01-24 10:54

好的，徐老师，以后请多多关照！

徐阿富老师 解答

2019-01-24 10:56

不客气，谢谢信任，祝你新年快乐。