12月多提了管理费用6000，已经结账，报税了。小企业准则，企业所得税怎么操作

倾心不倾世 追问

2019-01-24 10:42

12月份计提时多做的， 
借管理费用-社保6000， 
贷应付职工薪酬-社保费。 
1月份做借应付职工薪酬-社保费6000， 
贷利润分配-未分配利润6000，是这个意思吗?

张艳老师 解答

2019-01-24 10:52

是的，是这个意思，追溯调整去年的账务。