18年12月份开错的票19年1月份红冲后做了个负数凭证冲掉了18年的那张凭证后，还需要做什么吗？

天使的梦 追问

2019-01-22 15:21

在年度汇算清缴时是不是要做个以前年度损益调整

邹老师 解答

2019-01-22 15:21

你好，不需要，19年红冲是通过主营业务收入核算，而不是以前年度损益调整科目

天使的梦 追问

2019-01-22 15:26

“负数发票做之前正数发票相反分录”是什么意思呀

邹老师 解答

2019-01-22 15:27

你好，是的，是这个意思

天使的梦 追问

2019-01-22 15:30

负数发票做之前凭证的负数分录可以吗

邹老师 解答

2019-01-22 15:31

你好，可以是相同分录，金额负数 
也可以是相反分录，金额正数 
两种方法都是可以的

天使的梦 追问

2019-01-22 15:43

我18年的那张凭证分录有主营业务收入有暂估的成本和计提的税金，在19年冲掉那张凭证后，也不需要做以前年度损益调整吗

邹老师 解答

2019-01-22 15:47

你好，这个是收入冲销分录，在2019年做正常的科目，而不需要通过 以前年度损益调整科目核算的