18年12月份开错的发票，19年1月份红冲了，红冲的发票19年1月份该如何做凭证

天使的梦 追问

2019-01-11 10:11

可以做原来相同的分录负数吗

邹老师 解答

2019-01-11 10:22

你好，也可以这样处理的

天使的梦 追问

2019-01-11 10:30

我们企业18年所得税是核定征收的，我申报18年所得税时，按冲掉18年那张发票后的销售额填报，可以吗？

邹老师 解答

2019-01-11 10:38

你好，不可以，因为你收入冲销是在19年，而不是18年

天使的梦 追问

2019-01-11 10:43

那我可以在19年5月份汇算清缴时把那少报的销售额加进去吗

天使的梦 追问

2019-01-11 10:48

如果我把那冲掉的发票销售额加在18年的销售额里申报，企业所得税就享受不了小微企业了

天使的梦 追问

2019-01-11 10:51

现在加进去申报所得税就享受不了小微企业，等汇算清缴时加进去，不知道行不行？

邹老师 解答

2019-01-11 11:02

你好，你申报2018年第四季度企业所得税的时候，就把1月份冲销的收入减去了？

天使的梦 追问

2019-01-11 11:03

嗯，这样可以吗

邹老师 解答

2019-01-11 11:10

你好，需要做2018年第四季度所得税更正申报，而不是在2019年做2018年汇算清缴才加上去

天使的梦 追问

2019-01-11 11:43

那我现在按冲掉后的销售额申报18年第四季度的企业所得税，等汇算清缴时再把冲掉的销售额所得税更正申报，不知道行不行？

邹老师 解答

2019-01-11 11:47

你好，个人建议是现在发现错误了，现在就去做更正申报，而不是等到汇算清缴才做调整

天使的梦 追问

2019-01-11 12:12

我也想按正常申报呀，这样就享受不了小微企业优惠，要多交十几万所得税，如果等汇算清缴调增，等调增后18年申报的销售额也不知道还能不能享受小微企业的优惠？唉！好纠结郁闷

邹老师 解答

2019-01-11 12:53

你好，不能为了享受 小微企业优惠，就做错误的申报的