2017年有一笔收入49元，企业1月才给我，说金额可以做到2018年里，当时分录没有问老师，按正常分录进去。我就没有去更正税务申报表和财报，我2018年申报所得税时没有把这笔报进去。现在统计财务会有收入差，这笔49元补做到2018年，分录应该这么做

2017年有一笔收入49元，企业1月才给我，说金额可以做到2018年里，当时分录没有问老师，按正常分录进去。我就没有去更正税务申报表和财报，我2018年申报所得税时没有把这笔报进去。现在统计财务会有收入差，这笔49元补做到2018年，分录应该这么做

答： 借：银行存款　 贷：以前年度损益调整（营业收入） 应交税费－增值税－销 借：以前年度损益调整（营业收入） 贷：盈余公积 未分配利润 借：以前年度损益调整（所得税费用） 贷：应交税费－应交所得税 借：盈余公积 未分配利润 贷：以前年度损益调整（所得税费用）

老师你好。我去年10-12月份企业所得税和财务报表申报错误。当时不交企业所得税，所以没有计提所得税。今天更正后需补缴1000元。和滞纳金，因为跨年了。那我现在应该怎么做分录。

答： 老师你好，由于去年10-12月份企业所得税和财务报表申报错误，导致没有计提所得税，现在需要补缴1000元所得税和滞纳金。 具体分录示例如下： 1. 应付税金（销项税额） 1000.00 2. 现金 1000.00 3. 滞纳金 200.00 4. 应付税金（进项税额） 200.00 其中，1号分录表示应付税金（销项税额），即1000元，2号分录表示需要实际支出的现金1000元，3号分录表示滞纳金200元，4号分录表示应付税金（进项税额），即200元。 拓展知识：企业纳税是企业尤其是大型企业必须遵守的一项重要法规，更正后应及时履行纳税义务，以免发生违法违规行为，并给企业造成不良影响。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师好！我正在申报2021年度的企业所得税汇算清缴，疑问如下：我司于2021年1月更正申报了2018年的企业所得税汇算清缴年报，补缴2018年度的企业所得税32002.52元，滞纳金9568.75元（原因是：18年的成本票中有50万元为虚开发票，税局要求更正2018年度的企业所得税申报表）；我现在申报2021年度的汇算清缴时未填列这两笔金额（补缴2018年度的企业所得税32002.52元，滞纳金9568.75元），请问我的2021年度汇算清缴申报表是否正确

答： 您好，不正确，需要体现营业外支出9568.75，同时纳税调增