2017年有一笔收入49元，企业1月才给我，说金额可以做到2018年里，当时分录没有问老师，按正常分录进去。我就没有去更正税务申报表和财报，我2018年申报所得税时没有把这笔报进去。现在统计财务会有收入差，这笔49元补做到2018年，分录应该这么做

老师你好。我去年10-12月份企业所得税和财务报表申报错误。当时不交企业所得税，所以没有计提所得税。今天更正后需补缴1000元。和滞纳金，因为跨年了。那我现在应该怎么做分录。

答： 老师你好，由于去年10-12月份企业所得税和财务报表申报错误，导致没有计提所得税，现在需要补缴1000元所得税和滞纳金。 具体分录示例如下： 1. 应付税金（销项税额） 1000.00 2. 现金 1000.00 3. 滞纳金 200.00 4. 应付税金（进项税额） 200.00 其中，1号分录表示应付税金（销项税额），即1000元，2号分录表示需要实际支出的现金1000元，3号分录表示滞纳金200元，4号分录表示应付税金（进项税额），即200元。 拓展知识：企业纳税是企业尤其是大型企业必须遵守的一项重要法规，更正后应及时履行纳税义务，以免发生违法违规行为，并给企业造成不良影响。

老师好！我正在申报2021年度的企业所得税汇算清缴，疑问如下：我司于2021年1月更正申报了2018年的企业所得税汇算清缴年报，补缴2018年度的企业所得税32002.52元，滞纳金9568.75元（原因是：18年的成本票中有50万元为虚开发票，税局要求更正2018年度的企业所得税申报表）；我现在申报2021年度的汇算清缴时未填列这两笔金额（补缴2018年度的企业所得税32002.52元，滞纳金9568.75元），请问我的2021年度汇算清缴申报表是否正确

答： 您好，不正确，需要体现营业外支出9568.75，同时纳税调增

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，税局让把公司2020年一笔预收补做当年收入并补缴增值税和企业所得税并更正财务报表，那我2021年关于这笔预收款怎么调账呢？摘要和分录怎么做？谢谢老师

答： 您好，摘要就是调整收入，借预收款项，贷以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税。