我们公司2018年暂估了一笔费用，但是到20年还没有收到票，2018年所得税汇算清缴也没有进行调整， 现在应该怎么处理呢，18年和19年的年报要更正么

A000默 追问

2020-06-19 09:36

是不是18年暂估这笔冲掉增加利润，重新出18年的报表，今年补缴18年的企业所得税，老师，那19年的报表要更正么

佟老师 解答

2020-06-19 10:00

你是以后都取得不了发票了吗？

A000默 追问

2020-06-19 10:15

是的，18年这笔暂估的现在要补缴企业所得税

A000默 追问

2020-06-19 10:19

老师我现在要怎么处理分录呢，是18年的改报表把这笔暂估冲掉利润增加，还是直接在20年用以前年度损益科目调整

佟老师 解答

2020-06-19 10:33

这笔账是没有真实发生吗？

A000默 追问

2020-06-19 10:34

税务局这边查到了，要求补税

A000默 追问

2020-06-19 10:36

我不知道现在要怎么做账务处理了

佟老师 解答

2020-06-19 10:41

这笔账是没有真实发生吗？你们是暂估为了降利润，还是本身就有暂估成本发生

A000默 追问

2020-06-19 10:44

那现在要把18年的暂估的调增交税，重新申报18年的汇算清缴，那我应该怎么做啊

佟老师 解答

2020-06-19 13:58

对，去大厅修改申报表。补缴企业所得税，你们18年是亏损吗？

A000默 追问

2020-06-19 14:02

18年不亏损，老师那会不会影响19年的报表

佟老师 解答

2020-06-19 14:05

你如果成本没有真实发生，就是错账，需要用以前年度损益调整处理。会影响19年的年初数

A000默 追问

2020-06-19 14:09

老师，我没明白，你意思是说在20年里做会计分录么

佟老师 解答

2020-06-19 14:14

你现在在20年做账务处理，调整以前年度的报表。这样能明白吗？

A000默 追问

2020-06-19 14:17

在20年做账，18年和19年报表都不用更正了对吧

A000默 追问

2020-06-19 14:19

是不是在20年，做分录，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，这样就可以了吧，然后补缴的税，也在今年做对么

佟老师 解答

2020-06-19 14:25

对，补税也在今年做处理的

A000默 追问

2020-06-19 14:32

老师，还有一点我不明白，我之前问了别人她说不用以前年度损益科目调整让我直接在18年账里把这笔暂估去掉，从改18年报和19年的年报，这样19年的应付账款年初数就会可以连接上了，然后重新申报20年第一季度的报表，这样是不是也可以呢

佟老师 解答

2020-06-19 15:40

你18年要做反结账处理吗？

A000默 追问

2020-06-19 15:42

请问这样可以么，这样是不是要从新申报的表就太繁琐了呢。

佟老师 解答

2020-06-19 15:55

对，需要重新做申报表处理的