小规模这个季度税控盘自开了专票含税49990，增值税1456.02，普票含税2795.86，增值税81.43，1.现在是增值税全免还是只免普票？2.图1.2我现在申报小规模申报表是只免了普票的增值税，但是申报表本年累计金额和我利润表主营业务收入不一致。差额正好是免的增值税81.43的普票收入。3.图3.4手动改申报表后，又全额纳税，具体怎样是对的

三宝老师 解答

2019-01-12 20:27

第一行填48533.98

南在南方。 追问

2019-01-12 22:45

这样的话，本年累计和我账簿的主营业务收入就不一样了，差额就是2714.43，这样可以吗？

三宝老师 解答

2019-01-12 22:55

报表本年累计应该是开票和免税合计没错呀

南在南方。 追问

2019-01-12 23:08

小规模申报表第一行填48533.98.第二行填2714.43.后面增值税小规模申报表自动生成这个数据

南在南方。 追问

2019-01-12 23:09

按道理说这个图片表格第一行应该是48533.98+2714.43的数字才对，然后本年累计才和我的账簿主营业务收入累计一样，现在报表累计就少了这个2714.43

南在南方。 追问

2019-01-12 23:14

按照老师说的填表，现在减免了普票增值税81.43元，然后我做了结转  
借：应交税费-增值税 81.43 
贷：其他收益  81.43 
借：其他收益 81.43 
贷：本年利润 81.43

南在南方。 追问

2019-01-12 23:18

然后我试着手动改增值税小规模申报表第一行，第三行自己填的，改成这样之后，报表本年累计和我12月利润表本年累计主营收入一样了，但是这个2714.43普票的增值税就不免了，正确的应该怎么做啊，老师，下面是我手动改的图

南在南方。 追问

2019-01-12 23:18

三宝老师 解答

2019-01-12 23:21

你没注意看第一行是应征税不含税销售收入。本年收入累计不是指第一行，而是征税+免税，也就是第一行加第9行

南在南方。 追问

2019-01-12 23:22

那我上面做的结转是对的嘛

三宝老师 解答

2019-01-12 23:23

你结转凭证是对的

南在南方。 追问

2019-01-12 23:34

老师，上年报企业所得税时净利润是亏的，缴费0.但是五月份汇算清缴时调整业务招待费后，净利润为盈利3000.补缴企业所得税后，这个还需要做什么嘛

三宝老师 解答

2019-01-12 23:48

你只要把汇算清缴交的所得税做以前损益就可以了

三宝老师 解答

2019-01-12 23:49

做以前年度损益 
交所得税 
借以前年度损益 
贷银行存款 
结转以前年度损益 
借利润分配-未分配利润 
贷以前年度损益

南在南方。 追问

2019-01-12 23:55

这个我做了，然后今年也是亏损，今年未分配利润和这个以前年度损益合计后结转下年就行了吧，上年调整后盈利不需要提盈余公积吧

三宝老师 解答

2019-01-13 00:10

不需要提取盈余公积

南在南方。 追问

2019-01-13 13:12

老师，现在资金账簿印花税这个计税金额或件数我是填整年收入，还是4本账簿，这个提示是什么意思

三宝老师 解答

2019-01-13 13:15

只需要对资金账本按增加的资金数计算印花税。其他账本免税

南在南方。 追问

2019-01-13 13:19

这个不明白，是填这一整年的主营业务收入额嘛

南在南方。 追问

2019-01-13 13:21

还有一个印花税是四季度的，技术合同

三宝老师 解答

2019-01-13 13:22

印花税是季度申报，申报四季度金额

南在南方。 追问

2019-01-13 13:24

资金账簿是申报一年收入嘛？

三宝老师 解答

2019-01-13 13:27

资金账本一年申报一次，申报全年金额