老师 我们是小规模纳税人，这个季度没有超过30万，开具的都是普票， 我在申报增值税申报表时发现税收减免的地方是按3%的税率减免的 但是我开具的是1%的税率 我在记帐的时候也是按1%的税率金额计入到营业外收入 这样记帐的金额和申报纳税减免的金额不一致了 我改怎么记账呢 比如我开10万的普票 我计入营业外收入税收减免三990.1 但是填报表时候 报表自动按2912.62来减免了

郭老师 解答

2020-10-03 09:46

不交税减免的忽略就可以

娟娟 追问

2020-10-03 11:19

老师您没有明白我的意思啊 可能是我没有表达清楚    你看看我的图片吧  我刚填报的  我们公司这个季度 有开专票有开普票，有开3个点的  有1个点的   我想问的是税收减免记账怎么记账   就是税收减免增值税的部分    我圈起来红色的部分 是报表把普票部分按3个点的优惠税率进行减免的税额  我记账的时候是按1个点的税率进行减免计入营业外收入的  不知道我是按发票金额还是按报表的金额入账

郭老师 解答

2020-10-03 11:23

减免的2%忽略
还有你主表应纳税减征额填写1%的专票的销售额的减免