之前有一张航天税控的增值税专用发票已经入账，抵扣了。要冲过去具体怎么操作呢？是不是做进项税额转出，再入账？

之之 追问

2019-01-12 15:28

老师，之前那个分录：借管理费用，贷库存现金，要冲回去吗？

之之 追问

2019-01-12 15:29

抵免增值税的分录怎么做呢？

辜老师 解答

2019-01-12 15:30

你只要进项税转出，借：管理费用  贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 
抵免时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用

之之 追问

2019-01-12 15:31

进项税转出时，摘要里面要不要写明之前的分录号？

之之 追问

2019-01-12 15:31

摘要就写xxx号进项税额转出吗？

辜老师 解答

2019-01-12 15:32

不用的，就写明转出什么的进项税就可以

之之 追问

2019-01-12 15:32

好哒，谢谢老师

辜老师 解答

2019-01-12 15:34

好的，客气，帮到你就好